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SAR è il software applicativo che consente di adempiere agli obblighi previsti dalla nuova legge in materia di antiriciclaggio . - Queste le principali fonti normative a riguardo: direttiva del Consiglio delle comunità europee n. 91/308/Cee del 10 giugno 1991 (modificata dalla direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio dell'Unione europea nr. 2001/97/Ce del 4 dicembre 2004);
- decreto legge n. 143 del 3 maggio 1991 (convertito con modificazioni nella legge n. 197 del 5 luglio 1991);
- decreto legislativo n. 56 del 20 febbraio 2004;
- dal decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze n. 141 del 3 febbraio 2006 e dal provvedimento dell'Ufficio Italiano Cambi del 24.02.2006 relativo ai professionisti.
Tra i soggetti interessati alla nuova normativa ci sono i liberi professionisti e le società di revisione.
Per quanto concerne in particolare i liberi professionisti, gli avvocati e i notai sono destinatari delle disposizioni antiriciclaggio solo quando, in nome o per conto di propri clienti, compiono qualsiasi operazione di natura immobiliare o finanziaria e quando assistono i propri clienti nella progettazione o nella realizzazione di operazioni riguardanti il trasferimento a qualsiasi titolo di beni immobili o attività economiche, la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni, l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli, l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all'amministrazione di società, la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società, enti, trust o strutture analoghe.
La normativa prevede degli obblighi tra cui la segnalazione di operazioni sospette e di violazioni dell'art.1 della legge antiriciclaggio (per un approfondimento sugli obblighi della normativa si rimanda alle fonti sopra citate), l'identificazione dei clienti e l'istituzione dell'archivio unico in cui registrare e conservare i dati identificativi dei soggetti e le varie informazioni relative alle prestazioni eseguite.
Si precisa che l'identificazione dei clienti è dovuta in relazione a ogni prestazione professionale il cui valore non è determinato o determinabile o che comporti o possa comportare la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento, beni o utilità di importo, anche frazionato, superiore a € 12.500.
Ciò premesso, si precisa che SAR permette quindi di espletare questi obblighi di gestione dei clienti e delle prestazioni dei liberi professionisti, tenendo l'archivio in maniera semplice e funzionale.
Inoltre è possibile elaborare un documento in formato cartaceo o pdf per la segnalazione di operazioni sospette. |
